Налоговая реформа-2025
Мониторинг изменений в программах 1С по налогу на прибыль

1С:Лекторий

• 29.02.2024. ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций": ответы на часто задаваемые вопросы
• 08.02.2024. Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы и практика применения

Инструкции по учету и составлению отчетности по налогу в "1С:Бухгалтерия 8"

• Регистры налогового учета
• Изменение ставки налога на прибыль и пересчет ОНА и ОНО (балансовый метод)
• Учет прямых и косвенных расходов при выполнении работ (первый месяц)
• Учет прямых и косвенных расходов при выполнении работ (второй месяц)
• Учет прямых и косвенных расходов при выпуске продукции (первый месяц)
• Учет прямых и косвенных расходов при выпуске продукции (второй месяц)
• Как отразить начисление, перенос на ЕНС и уплату налога на прибыль в составе ЕНП?
• Как отразить начисление и перенос на ЕНС налога на прибыль (авансовые платежи больше налога)?
• Как отразить начисление и перенос на ЕНС налога на прибыль (авансовые платежи меньше налога)?
• Составление отчетности по налогу на прибыль

Ответы специалистов 1С

• Как в "1С:Бухгалтерии 8" настроить ставки налога на прибыль и тарифы страховых взносов для ИТ-компаний на 2025 год?

Ответы аудиторов на вопросы по налогу на прибыль

• Налог на прибыль в составе ЕНП
• Доходы по налогу на прибыль организаций
• Документальное подтверждение и экономическая обоснованность расходов
• Дата признания расходов
• Амортизируемое имущество и расходы на амортизацию
• Расходы на персонал
• Расходы на командировки и иные служебные поездки
• Расходы на аренду (лизинг)
• Расходы на уплату налогов, взносов, иных обязательных платежей
• Расходы на услуги сторонних организаций
• Расходы на рекламу
• Внереализационные расходы
• Курсовые разницы
• Прочие расходы
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему
• Отчетность по налогу на прибыль

Статьи по исчислению, уплате и сдаче отчетности по налогу на прибыль

• Налогоплательщики
• Что облагается налогом на прибыль организаций
• Классификация доходов и общие принципы их определения
• Учет доходов при методе начисления
• Учет доходов при кассовом методе
• Доходы от реализации
• Внереализационные доходы
• Доходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли
• Классификация расходов и общие принципы их определения
• Учет расходов методом начисления
• Учет расходов кассовым методом
• Прямые расходы
• Расходы на амортизацию
• Материальные расходы
• Расходы на оплату труда
• Командировочные расходы
• Расходы на НИОКР
• Расходы в виде налогов, страховых взносов, таможенных пошлин
• Расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности
• Расходы на содержание столовых, обслуживающих трудовые коллективы
• Расходы на рекламу
• Транспортные расходы
• Расходы на обучение (подготовку, переподготовку) работников
• Расходы на арендные (лизинговые) платежи
• Представительские расходы
• Расходы на содержание вахтовых поселков
• Расходы на гарантийный ремонт и создание резервов по гарантийному ремонту
• Расходы на ремонт основных средств и создание резервов на такой ремонт
• Расходы на страхование имущества и гражданской ответственности
• Расходы при реализации имущественных прав и некоторых товаров
• Внереализационные расходы
• Курсовые разницы в целях налога на прибыль
• Перенос убытков на будущее
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
• Ставки налога на прибыль
• Налоговый период и отчетные периоды
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему налогоплательщиками
• Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль (авансовых платежей) по обособленным подразделениям российских организаций
• Исчисление и уплата налога на прибыль налоговыми агентами
• Инвестиционный налоговый вычет
• Учет торгового сбора при уплате налога на прибыль
• Описание форм отчетности по налогу на прибыль

Рекомендации по уплате налога на прибыль сторонами договоров

• Арендатором
• Арендатором (аренда ТС с экипажем)
• Арендатором (аренда ТС без экипажа)
• Арендодателем
• Арендодателем (аренда ТС с экипажем)
• Арендодателем (аренда ТС без экипажа)
• Доверителем
• Поверенным
• Комиссионером
• Заемщиком
• Займодавцем
• Заказчиком по договору подряда
• Подрядчиком
• Заказчиком по договору оказания услуг
• Исполнителем по договору оказания услуг
• Клиентом по договору транспортной экспедиции
• Экспедитором
• Лизингополучателем
• Лизингодателем
• Отправителем по договору перевозки
• Перевозчиком
• Поставщиком
• Покупателем по договору поставки

Справочная информация

• Сроки подачи уведомлений об исчисленных налогах (взносах) для ЕНП в 2025 году
• Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) в 2025 году
• Нормируемые расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций
• Калькулятор для расчета пеней по налогам и взносам
• КБК для уплаты налога на прибыль организаций

Законодательство, обзоры писем и судебной практики

• Комментарии законодательства по исчислению и уплате налога на прибыль
• Комментарии законодательства по налоговой отчетности
• Разъяснения контролирующих органов по исчислению и уплате налога на прибыль
• Разъяснения контролирующих органов по налоговой отчетности
• Судебная практика
• Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
• Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@
  "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме"
• Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@
  "Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
• Приказ МНС РФ от 23.12.2003 № БГ-3-23/709@
  "Об утверждении формы Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, и Инструкции по ее заполнению"
• Приказ ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@
  "Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка её заполнения, а также формата представления в электронной форме"
• Приказ МНС России от 05.01.2004 № БГ-3-23/1
  "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению"
• Приказ МНС РФ от 16.01.2004 № БГ-3-23/19
  "Об утверждении формы Годового отчета о деятельности иностранной организации в Российской Федерации"
• Письмо ФНС России от 26.12.2019 № СД-4-3/26867@
  "О рекомендуемых форме и формате уведомления об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций"